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メインバンクとの付き合いで入会したスポーツチームのファンクラブ会費

こんにちは
メインバンクがスポーツチームを所有しており、そのスポーツチームのファンクラブ会員(法人会員も個人会員も区別がありません)になることを半ば強制され、入会しました。
この場合のファンクラブの年会費は経理処理上どのように処理すればいいでしょうか。(法人税、消費税)
ちなみに、会員特典は会報が配られる程度です。
①寄付金扱い?
②交際費扱い?
③広告宣伝費?(特にスポンサーとして名前が出ることはありません)
お詳しい方お教えいただければ幸いです。



OKWAVEに質問しました^^
https://okwave.jp/qa/q9539113.html


ご回答いただきました^^

hue2011様ありがとうございます^^

交際費でしょう。







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H26.10月  赤い羽根 300円
H27.3月  バヌアツサイクロン被害 500円
H27.5月  ネパール地震災害    1500円
H27.6月  口永良部島火山被害   100円
H27.9月 ALS基金 500円
H27.10月 UNHCR 1,000円
H27.10月 東日本豪雨災害 500円
H27.10月 赤い羽根 500円
H27.11月 国連WFP 100円
H28.3月 台湾南部地震 600円
H28.3月 東日本大震災 550円
H28.4月 熊本大地震 600円
H28.8月 子供の未来応援基金 2,000円
H28.11月 鳥取中部地震 522円
H29.8月 九州北部豪雨 1,000円
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H30.6月 大阪府北部地震 500円
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現在計:12,972円



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戻し利息の経理処理

こんにちは
いきなりですが。。。
当期首に、借入金の一括返済を行い、利息が戻ってきました。
通常、戻し利息は「支払利息」の減額と理解しているのですが、当期にそれ以外の利息の支払いがなく、決算書上、支払利息の金額が「マイナス」となりました。
この場合、
①決算書も「マイナス」で支払利息を計上する。
②「雑収入」なりに振り替える。
など考えられますが、どのように処理するのが妥当でしょうか。
お詳しい方お教えいただければ幸いです。



OKWAVEに質問しましたーー
https://okwave.jp/qa/q9529522.html


ご回答いただきました^^
f272様ありがとうございます^^

雑収入で処理することが多いようですよ。





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勘定科目内訳明細書の「相手先所在地」について

こんにちは
法人税申告書の「勘定科目内訳明細書」を作成しております。
「相手先所在地」の欄ですが、支店や営業所と取引をしている場合には
①直接取引を行っている「支店」や「営業所」を記載する。
のでしょうか。
それとも
②「本社」を記載する。
のでしょうか。
③どちらでもよい
のでしょうか。
個人的な考えとしては例えば未収金の場合には「請求書」を送付している住所などがいいのかと思いますが、お詳しい方お教えいただければ幸いです。






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いきなりですが。。。国外の有価証券の配当の円換算日

こんにちは
外国の会社の株式配当金が入金されました。(証券会社は日本の会社)
現地支払日が5月15日、証券会社が円に換算してわが社の口座に振り込んだのは5月19日。
国内源泉税の計算は5月15日の為替レートでされていて、わが社への振込金額は5月19日の為替レートで計算されています。
分かりにくいので数字(正確ではない)を例示していいますと

配当金1,000ドル 
5月15日為替レート100円
国内源泉の計算 外国源泉後 900ドル → 90,000円 
90,000円×20.42%=18,378円

5月19日為替レート99円
支払額の計算 外国源泉後 900ドル → 89,100円
国内源泉 上記より 18,378円
支払額 70,722円



この場合、配当金と外国源泉税として計上すべき金額はどうなるのでしょうか。

①配当金 1000ドル× 100円 = 100,000円
 外国源泉税額 100ドル× 100円 =10,000円
 国内源泉 18,378円
 支払額との差額 900円 為替差損


とするのでしょうか

②配当金 1000ドル× 99円 = 99,000円
  外国源泉税額 100ドル×99円 =9,900円
国内源泉 18,378円
  為替差損益なし


とするのでしょうか。
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いきなりですが。。。23区内に所在する法人の都民税は法人税別表五(ニ)のどこに書く?

こんにちは

東京23区に所在する法人です。
納付すべき東京都民税は法人税別表五(二)の
①「道府県民税」の欄に記載するのでしょうか。
それとも
②「市町村民税」の欄に記載するのでしょうか。



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H29.8月 九州北部豪雨 1,000円
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